Placements financiers · Retraite & fiscalité
Le Plan
Épargne Retraite
en 2026
Le PER est l'outil le plus puissant pour préparer sa retraite tout en réduisant ses impôts immédiatement. En 2026, les plafonds atteignent 37 680 € pour les salariés et 88 911 € pour les indépendants. Tainos vous aide à maximiser cet avantage.
Le mécanisme clé
Plus votre TMI est haute,
plus le PER est puissant
Le PER fonctionne sur un principe simple : chaque euro versé est déduit de votre revenu imposable, réduisant ainsi directement votre impôt. L'économie est proportionnelle à votre tranche marginale d'imposition (TMI) : à 30 % de TMI, un versement de 10 000 € vous fait économiser 3 000 € d'impôt. À 41 %, c'est 4 100 €.
En 2026, deux changements importants. Premier : les versements après 70 ans ne sont plus déductibles — c'est une raison supplémentaire d'ouvrir et alimenter son PER tôt. Deuxième : les plafonds non utilisés sont désormais reportables sur 5 ans au lieu de 3, offrant plus de souplesse pour les années à revenus élevés.
À noter : l'option sans déduction à l'entrée existe aussi. Elle est pertinente pour les personnes non imposables ou faiblement imposées, car elle permet une sortie en capital totalement exonérée d'IR, seules les plus-values étant taxées.
Comparatif
Plafonds de déduction
2026 par profil
| Profil | Plafond minimum | Plafond maximum | Base de calcul | TMI 30 % → économie max | TMI 45 % → économie max |
|---|---|---|---|---|---|
| Salarié / fonctionnaire | 4 710 € | 37 680 € | 10 % revenus 2025 (max 8 × PASS 2025) | 11 304 € | 16 956 € |
| TNS / indépendant | 4 806 € | 88 911 € | 10 % bénéfice + 15 % fraction 1-8 PASS | 26 673 € | 40 010 € |
| Inactif / sans revenus | 4 710 € | 4 710 € | 10 % du PASS 2025 (47 100 €) | 1 413 € | 2 120 € |
| Couple (mutualisation) | 9 420 € | 75 360 € | Cumul des plafonds des 2 conjoints | 22 608 € | 33 912 € |
— PASS 2026 : 48 060 € · PASS 2025 : 47 100 € · PLAFOND REPORTABLE 5 ANS DÈS 2026 · PLUS DÉDUCTIBLE APRÈS 70 ANS · SOURCE : CGI & SERVICE-PUBLIC.FR
Entrée, gestion & sortie
Les 3 types de PER
et leur fiscalité en sortie
Le conseil Tainos
La stratégie Tainos
pour optimiser votre PER
Le PER est particulièrement puissant pour les contribuables à TMI de 30 % ou plus. La stratégie optimale consiste à maximiser ses versements les années où les revenus sont les plus élevés, en utilisant également les plafonds non consommés des 5 années précédentes — cumulables avec votre plafond de l'année en cours.
Depuis 2026, les versements après 70 ans ne sont plus déductibles — une rupture majeure avec les règles précédentes. Cela renforce la logique d'anticipation : plus vous ouvrez et alimentez votre PER tôt, plus le capital accumulé sera important et la sortie fiscalement optimisée.
Pour les personnes non imposables ou à faible TMI, l'option sans déduction à l'entrée est souvent plus avantageuse : le capital versé sera exonéré d'IR à la sortie, seules les plus-values étant soumises au PFU de 30 %. Une stratégie à calibrer avec précision selon votre situation.
Témoignages
Ils ont ouvert leur PER
avec Tainos
d'impôt avec le PER
